Tempo de leitura: menos de 1 minuto
É o controle da movimentação financeira de entradas e saídas de dinheiro em um período determinado. O saldo de caixa corresponde aos recursos disponíveis nas contas da empresa para cobrir gastos e realizar investimentos. Para analisá-lo, utiliza-se a fórmula: (saldo inicial + entradas) – saídas, sempre classificando os lançamentos de acordo com o plano de contas para obter relatórios mais detalhados. O fluxo de caixa possibilita avaliar a gestão passada (identificando como os recursos foram aplicados) e projetar cenários futuros, auxiliando na detecção de problemas de liquidez ou na identificação de oportunidades de investimento.