Tempo de leitura: 3 minutos

Nesse artigo vamos explicar a importância da análise mensal do relatório DFM e também o passo a passo de como fazer esta análise, mostrando quais filtros utilizar, quais são os principais indicadores financeiros, os resultados operacionais, líquidos e o saldo inicial e final!

O relatório DFM (Demonstrativo Financeiro Mensal) tem por objetivo apresentar a performance financeira da empresa no período de 1 mês. Dessa forma, é muito importante analisar o relatório DFM assim que o mês está concluído, pois você vai ter acesso aos indicadores para avaliar a performance financeira da sua empresa no mês anterior.

Lembrando que todos os indicadores financeiros são construídos a partir do Plano de Contas da plataforma.

Ou seja, toda transação cadastrada na plataforma é classificada de acordo com o Plano de Contas, gerando um indicador financeiro a ser analisado.

Portanto, a nossa recomendação é que sempre que um mês se encerrar, você analise os resultados da sua empresa no relatório DFM.

Com isso, todas as transações do mês estarão devidamente classificadas na plataforma, o que torna os indicadores do relatório DFM confiáveis.

1. Acesse o relatório DFM - Resultados, e selecione o período a ser analisado.

2. Clique no botão Esconder Zerados. Isso é importante para que as categorias do Plano de Contas que não foram utilizadas não apareçam no relatório.

3. Clique no botão Esconder movimentações transitórias para que transações classificadas como transferência entre contas ou contas estornadas não constem no relatório. Isso é importante para retirar do relatório as transações que foram apenas transitórias e, portanto, não precisam fazer parte da análise.

A margem de contribuição é o indicador que representa os resultados da empresa após os gastos com redutores e custos.

Dessa forma, resumindo de maneira mais simplificada, a Margem de Contribuição é o indicador que mostra o resultado após os gastos necessários para a geração de receita.

Isso é importante porque tanto "Redutores" quanto "Custos" não são transações fáceis de diminuir na empresa, pois elas estão diretamente relacionadas com a obtenção de receitas.

Assim, ao cortar Custos e Redutores pode afetar também a quantidade de Receita arrecadada ou a qualidade da entrega do produto ou serviço prestado pela sua empresa.

Portanto, analisando a Margem de Contribuição você consegue entender o quanto sobra de dinheiro após os gastos essenciais da sua empresa.

Com isso, você consegue entender alguns pontos importantes sobre o desempenho da sua empresa:

O resultado operacional é o indicador que demonstra a performance da sua empresa.

Portanto, é muito importante analisar o resultado operacional da sua empresa no final do mês, pois ele mostra o desempenho de toda a operação da sua empresa.

Para entendermos melhor o resultado operacional, é preciso pontuar que as despesas operacionais são todas as despesas que auxiliam a operação e a obtenção de receita.

Dessa forma, essas saídas não estão diretamente relacionadas com a geração de receitas, mas são despesas que mantém a operação funcionando, como por exemplo: aluguel, água, luz, tarifas, etc.

Portanto, o resultado operacional é o indicador que demonstra o resultado da empresa depois de todos os gastos com a operação (Redutores, Custos e Despesas Operacionais).

A partir desse indicador, você consegue verificar se a operação da sua empresa é lucrativa ou não e se é necessário procurar maneiras de diminuir as despesas operacionais.

Lembrando que como os custos e redutores estão diretamente ligados à obtenção de receitas, estes são gastos mais difíceis de serem reduzidos.

Portanto, se o resultado operacional da sua empresa não está sendo lucrativo o suficiente, o ideal é analisar as despesas operacionais e verificar o que pode ser cortado ou não.

Dessa forma, ao analisar o resultado operacional da sua empresa, você consegue verificar os seguintes aspectos…

O resultado líquido é o indicador que demonstra o resultado geral da sua empresa.

A diferença entre o resultado líquido e o operacional é que o resultado líquido leva em consideração as entradas e saídas não operacionais, que são aquelas transações que não têm relação com a operação da empresa.

Para entendermos melhor o resultado líquido, é importante destacar que entradas e saídas não operacionais são transações que NÃO têm relação direta com a performance da empresa.

Alguns exemplos são:

Dessa forma, o resultado líquido é o indicador que mostra quanto dinheiro ficou para a empresa após todos os gastos operacionais (Redutores, Custos e Despesas Operacionais) e todos os gastos não operacionais.

Portanto, a partir desse indicador você consegue entender o impacto que as retiradas de sócio e empréstimos estão causando na empresa.

Por isso, uma boa prática é comparar o resultado operacional da empresa com o resultado líquido, pois assim você vai conseguir comparar a performance da operação da empresa e o valor de dinheiro que permaneceu com a empresa após o final do mês.

Se o resultado líquido está bem abaixo do resultado operacional, é um sinal claro de que as retiradas de sócio ou outras despesas não operacionais estão sendo realizadas em excesso e comprometendo o caixa da empresa.

Outros pontos importantes que você pode analisar a partir do resultado líquido são…

Os campos Saldo Inicial e Saldo Final do relatório são importantes para você visualizar qual foi a diferença de saldo entre o começo e o final do mês.

Esses dois campos do relatório não são verdadeiros indicadores financeiros, mas é recomendado consultá-los para entender qual foi o impacto das transações do mês nos saldos bancários da empresa.

Assim, de forma rápida você consegue consultar quanto a empresa tinha de caixa no começo do mês e como ficou o caixa da empresa após as transações do mês.

​Caso tenha alguma dúvida ou dificuldade, entre em contato com nosso time de atendimento. Estamos sempre prontos para ajudar e garantir que sua experiência com a plataforma do Organizador PJ seja a melhor possível 💚